MESTSKÝ ÚRAD V ŽILINE

Materiál na rokovanie pre
Mestské zastupiteľstvo v Žiline

								

Číslo materiálu: _____/2013

K bodu programu

ODBORNÉ STANOVISKO HLAVNÉHO KONTROLÓRA MESTA ŽILINA K NÁVRHU ZÁVEREČNÉHO ÚČTU MESTA ŽILINA ZA ROK 2012

Materiál obsahuje: 				      		Materiál prerokovaný:

1.	Návrh na uznesenie.					Finančná komisia 30.05.2013
2.	Dôvodová správa.						Mestská rada 03.06.2013
3.	Materiál – Odborné stanovisko hlavného kontrolóra
Mesta Žilina k návrhu Záverečného účtu Mesta Žilina
za rok 2012.

Predkladá: 

Ing. Peter Miko
hlavný kontrolór mesta 

Zodpovedný za vypracovanie:

Ing. Peter Miko
hlavný kontrolór mesta 

Žilina, máj 2013

NÁVRH     NA   UZNESENIE

Uznesenie č. __/2013

Mestské zastupiteľstvo  v Žiline

I.	Berie na vedomie  

1.	Odborné stanovisko hlavného kontrolóra Mesta Žilina k návrhu Záverečného účtu Mesta Žilina za rok 2012.

DÔVODOVÁ SPRÁVA

V súlade s §  18f ods. 1 písm. c) zákona Slovenskej národnej rady č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov hlavný kontrolór mesta vypracúva odborné stanovisko    
k návrhu záverečnému účtu pred jeho schválením v mestskom zastupiteľstve. 
Podkladom pre spracovanie odborného stanoviska bol Záverečný účet Mesta Žilina za rok 2012, ako aj účtovné a finančné výkazy, najmä Súvaha k 31.12.2012, Výkaz zisku a strát k 31.12.2012, Poznámky a Finančný výkaz o plnení rozpočtu verejnej správy k 31.12.2012.

O D B O R N É	S T A N O V I S K O
hlavného kontrolóra Mesta Žilina k návrhu Záverečného účtu      Mesta Žilina za rok 2012

máj 2013

Obsah

A.  Úvod	3

B.  Rozpočet Mesta Žilina	3

C.  Plnenie rozpočtu Mesta Žilina za rok 2012	4
C.1  Plnenie príjmov Mesta Žilina k 31. 12. 2012	4
C.2  Čerpanie výdavkov Mesta Žilina k 31. 12. 2012	7

D.  Majetok Mesta Žilina	11

E.  Pohľadávky a záväzky Mesta Žilina k 31. 12. 2012	12
E.1   Prehľad pohľadávok Mesta Žilina k 31. 12. 2012	12
E.2   Prehľad záväzkov Mesta Žilina k 31. 12. 2012	13

F.   Stav  a  vývoj  dlhu	16

G.   Prehľad o poskytnutých zárukách	...18

H.  Údaje o podnikateľskej činnosti	18

CH. Výsledok hospodárenia mesta .......................................................................................18

I.   Peňažné  fondy	18

J.  Posúdenie súladu návrhu Záverečného účtu Mesta Žilina za rok 2012 s príslušnými všeobecne záväznými právnymi predpismi	19

Záver	19

A.  Úvod 
            
Podľa ustanovenia § 18f ods. 1 písm. c) zákona SNR č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov hlavný  kontrolór  vypracúva odborné stanovisko k návrhu záverečného účtu obce pred jeho schválením v zastupiteľstve.   
Odborné stanovisko ( ďalej v texte len „stanovisko“ ) k návrhu záverečného účtu Mesta Žilina za rok 2012 som spracoval na základe predloženého návrhu záverečného účtu Mesta Žilina za rok 2012 ( ďalej len „záverečného účtu za rok 2012“ ),  ako aj na základe účtovných a finančných výkazov, najmä Súvahy k 31.12.2012, Výkazu ziskov a strát k 31.12.2012, Poznámok a Finančného výkazu o plnení rozpočtu verejnej správy zostaveného k 31.12.2012.

B.  Rozpočet Mesta Žilina 

Návrh rozpočtu Mesta Žilina (ďalej len „mesta“) na rok 2012 bol vypracovaný v súlade so zákonom NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.  
Návrh rozpočtu mesta na rok 2012 vychádzal z  predpokladaného plnenia daňových a nedaňových príjmov mesta a rozpočtovaných transferov zo štátneho rozpočtu na prenesený výkon štátnej správy.
V roku 2012 sa rozpočet zostavoval aj v programovej štruktúre. Finančné riadenie a v rámci neho rozpočtový proces boli v roku 2012 ovplyvňované predovšetkým nasledovnými právnymi predpismi:
-	zákonom NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov,
-	zákonom NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.

Rozpočet mesta na rok 2012 bol schválený uznesením č. 169/2011 na 13. zasadnutí Mestského zastupiteľstva  v Žiline 19. 12. 2011. Rozpočet mesta na rok 2012 bol schválený v príjmovej a výdavkovej časti celkom vo výške 48 668 083 € ako vyrovnaný.    

Rozpočet mesta na rok 2012 bol schválený v nasledovnom členení:
           v príjmovej a výdavkovej časti celkom:			  48 668 083 € 
           z toho:  bežné príjmy						  48 242 856 €
bežné výdavky					  43 888 325 €
                      	kapitálové príjmy					       305 227 €
                     	kapitálové výdavky					    2 079 758 €
                     	finančné operácie – príjmy                           		       120 000 €  	      
finančné operácie – výdavky				    2 700 000 €	     

V priebehu roka 2012 bol schválený rozpočet zmenený štyrmi úpravami rozpočtu.
Po poslednej úprave bol rozpočet mesta k 31. 12. 2012 v nasledovnom členení:

      	v príjmovej časti celkom:					  51 025 242 € 
vo výdavkovej časti celkom:					  51 025 242 €
z toho: bežné príjmy						  49 970 150 €
bežné výdavky					  46 435 866 €  
 kapitálové príjmy					       535 968 €
 kapitálové výdavky					    1 879 376 €
 finančné operácie – príjmy				       519 124 €
 finančné operácie – výdavky				    2 710 000 €	     

V zmysle ustanovenia § 10 ods. 7 zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových  pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bol rozpočet mesta k 31. 12. 2012 zostavený ako vyrovnaný.

C.  Plnenie rozpočtu mesta za rok 2012

K plneniu rozpočtu mesta za rok 2012 predkladám nasledovné vyjadrenie.

Predložený návrh záverečného účtu za rok 2012 podľa § 16 ods. 5 písm. a) zákona NR SR         č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov 
obsahuje
údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 ods. 3 uvedeného zákona v súlade s rozpočtovou klasifikáciou.
Výdavky rozpočtu sú alokované do 13 programov, ktoré sa vnútorne členia na podprogramy. Každý program má definovaný svoj zámer a cieľ, pričom zámer vyjadruje očakávaný pozitívny dôsledok dlhodobého plnenia príslušných cieľov a cieľ sa monitoruje a hodnotí merateľnými ukazovateľmi. Hodnotenie programov v záverečnom účte za rok 2012 je vyjadrené zhodnotením plnenia, či neplnenia jednotlivých programov mesta.
Celkovo považujem hodnotenie programov rozpočtu v rámci záverečného účtu za rok 2012  za podrobne spracované. 
Plnenie príjmov mesta k 31.12.2012 aj s percentuálnym plnením je spracované v časti C.1 samostatne.
Čerpanie výdavkov mesta k 31.12.2012 aj s percentuálnym plnením je spracované v časti C. 2 samostatne. Čerpanie je uvedené podľa jednotlivých programov.

C.1  Plnenie príjmov mesta k 31. 12. 2012 

Plnenie rozpočtu mesta za rok 2012 v príjmovej časti je uvedené v nasledujúcej tabuľke:

Tabuľka č. 1	
 	Schválený rozpočet	Upravený rozpočet	Plnenie príjmov	Rozdiel    plnenie-uprav. rozpočet	% plnenia	
						
	v €		
Príjmy celkom	48 668 083	51 025 242	50 064 780,84	-960 461,16	98,12 	
Bežné príjmy	48 242 856	49 970 150	48 906 159,35	-1 063 990,65	 97,87	
100 Daňové príjmy 	34 128 400	34 036 800	33 066 259,18	- 970 540,82	 97,15	
110 Dane z príjmov a kapitálového majetku	21 863 000	 21 560 700	21 409 003,67	-151 696,33 	 99,30	
  111 Daň z príjmov fyzickej osoby	21 863 000	 21 560 700	21 409 003,67	-151 696,33	99,30 	
         111 003 Výnos DzP poukázaný územnej samospráve	21 863 000	 21 560 700	21 409 003,67	-151 696,33	99,30 	
120 Dane z majetku	7 900 000	 8 020 700	 7 684 034,93	-336 665,07	95,80 	
  121 Daň z nehnuteľností	7 900 000	 8 020 700	 7 684 034,93	-336 665,07	95,80 	
         121 001 Z pozemkov	580 000	 580 000	 577 728,09	-2 271,91	99,61 	
         121 002 Zo stavieb	6 920 000	 7 040 700	 6 685 941,28	-354 758,72	94,96 	
         121 003 Z bytov a nebyt. priestorov v bytovom dome	400 000	 400 000	 420 365,56	20 365,56	105,09 	
130 Dane za tovary a služby	4 365 400	 4 455 400	 3 973 220,58	-482 179,42	89,18 	
  133 Dane za špecifické služby	4 365 400	 4 454 700	 3 972 501,55	-482 198,45	89,18 	
         133 001 Za psa	80 000	 80 000	 67 787,31	-12 212,69	84,73 	
         133 003 Za nevýherné hracie prístroje	10 000	 3 000	 3 075,39	75,39	102,51 	
         133 004 Za predajné automaty	10 000	 5 500	 5 523,86	23,86	100,43 	
         133 005 Za vjazd a zotrv. motor. vozidla v hist. časti me	60 000	 94 600	 94 653,39	53,39	100,06 	
         133 006 Za ubytovanie	187 000	 187 000	 174 710,50	-12 289,50	93,43 	
         133 012 Za užívanie verejného priestranstva	40 000	 54 400	 50 796,95	-3 603,05	93,38 	
         133 013 Za kom. odpady a drobné stavebné odpady	3 978 400	 4 030 200	 3 575 954,15	-454 245,85	88,73 	
  139 Iné dane za tovary a služby	0	700	719,03	19,03	102,72 	
        139 002 Za zrušenie miestnych poplatkov	0	700	719,03	19,03	102,72 	
200 Nedaňové príjmy	6 416 190	6 856 002	6 550 296,37	-305 705,63	95,54 	
210 Príjmy z podnik. a z vlast. majetku	3 434 888	 3 343 004	 2 997 222,06	-345 781,94	 89,66	
  211 Príjmy z podnikania	100 000	 190 000	 192 913,32	2 913,32	101,53 	
         211 003 Dividendy	100 000	 100 000	 102 913,32	2 913,32	102,91 	
        211 004 Iné príjmy z podnikania	0	90 000	90 000,00	0,00	100,00	
  212 Príjmy z vlastníctva	3 334 888	 3 153 004	 2 804 308,74	-348 695,26	88,94 	
         212 002 Z prenajatých pozemkov	829 000	 647 116	 550 846,47	-96 269,53	85,12 	
         212 003 Z prenajatých  budov,  priestorov  a  objektov  
	2 505 888	 2 505 888	 2 253 462,27	-252 345,73	89,93 	
220 Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	2 586 802	 2 551 944 	 2 444 071,15	-107 872,85	95,77 	
  221 Administratívne poplatky	699 180	 592 580	 417 599,09	-174 980,91	70,47 	
         221 004 Ostatné poplatky (správne poplatky...)	99 180	 142 580	 162 677,09	20 097,09	114,10 	
         221 005 Licencie	600 000	 450 000	 254 922,00	-195 078,00	56,65 	
  222 Pokuty, penále a iné sankcie	270 000	 300 969	 334 313,99	33 374,99	111,08 	
         222 003 Za porušenie predpisov	270 000	 300 969	 334 313,99	33 374,99	111,08 	
  223 Poplatky a platby z nepriemysel. a náhod. predaja 
          a služieb	1 611 122	 1 650 295	 1 683 749,04	33 454,04	102,03 	
         223 001 Za predaj výrobkov, tovarov a služieb	117 505	 156 332 	 195 107,11	38 775,11	124,80 	
         223 002 Za materské školy a školské zariadenia	864 266	 864 266	 778 523,36	-85 742,64	90,08 	
         223 003 Za stravné 	626 351	 629 351	 709 772,32	80 421,32	 112,78	
         223 004 Za prebytočný hnuteľný majetok	0	 346	 346,25	0,25	100,07 	
  229 Ďalšie administr. poplatky a iné poplatky a platby	6 500	 8 100	 8 409,03	309,03	103,82 	
         229 005 Za znečisťovanie ovzdušia	6 500	 8 100	 8 409,03	309.03	103,82 	
240 Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návrat. fin. výp. ...	9 300	 9 299	 15 748,57	6 449,57	169,36 	
  243 Úroky z účtov finančného hospodárenia	3 300	 7 348	 13 797,32	6 449,32	187,77 	
  244 Úroky z termínovaných vkladov	6 000	 1 951	 1 951,25	0,25	100,01 	
290 Iné nedaňové príjmy	385 200	 951 755	 1 093 254,59	141 499,59	114,87 	
  291 Vrátené neopr. použité alebo zadržané fin. prostriedky	21 000	 21 000	 38 508,39	17 508,39	183,37 	
         291 002 Od rozpočtovej organizácie a prísp. organizácie 	0	0	32,39	32,39		
         291 004 Od fyzickej osoby	0	0	1 864,20	1 864,20		
         291 006 Od obce a vyššieho územného celku	21 000	 21 000	 36 611,80	15 611,80	174,34 	
  292 Ostatné príjmy	364 200	 930 755	 1 054 746,20	123 991,20	113,32 	
         292 006 Z náhrad z poistného plnenie (II. účt. okruh)	1 200	 1 736	 24 244,22	22 508,22	1 396,56 	
         292 008 Z odvodov z hazard. hier a iných podob. hier	360 000	 437 000	 437 193,33	193,33	100,04 	
         292 012 Z dobropisov	0	11 830	65 415,40	53 585,40	552,96	
         292 017 Z vratiek	0	456 189	465 285,23	9 096,23	101,99	
        292 019 Z refundácie	0	22 600	22 997,67	397,67	101,76	
        292 021 Z kurzových rozdielov	0	0	18,02	18,02		
        292 027 Iné (spoločenská hodnota drevín)	3 000	 1 400	 39 592,33	38 192,33	2 828,02 	
300 Granty a transfery 	7 698 266	9 077 348	9 289 603,80	212 255,80	102,34 	
310 Tuzemské bežné granty a transfery	7 698 266	 9 077 348	 9 289 603,80	212 255,80	102,34 	
311 Granty	0	0	212 251,79	212 251,79		
  312 Transfery v rámci verejnej správy	7 698 266	 9 077 348	 9 077 352,01	4,01	100,00 	
         312 001 Zo štátneho rozpočtu	7 698 266	 9 077 348	 9 077 352,01	4,01	100,00 	
Kapitálové príjmy	305 227	535 968	606 909,19	70 941,19	 113,24	
200 Nedaňové príjmy	305 227	374 127	440 193,80	66 066,80	 117,66	
230 Kapitálové príjmy 	305 227	 374127	 440 193,80	66 066,80	117,66 	
  231 Príjem z predaja kapitálových aktív	105 227	 105 227	 171 271,73	66 044,73	162,76 	
  233 Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív	200 000	 268 900	 268 922,07	22,07	100,01 	
         233 001 Z predaja pozemkov	200 000	 268 900	 268 922,07	22,07	100,01 	
300 Granty a transfery	0	161 841	166 715,39	4 874,39	103,01	
320Tuzemské kapitálové granty a transfery 	0	161 841	166 715,39	4 874,39	103,01	
  321 Granty	0	0	4 874,76	4 874,76		
  322 Transfery v rámci verejnej správy	0	161 841	161 840,63	-0,37	100,00	
         322 001 Zo štátneho rozpočtu	0	161 841	161 840,63	-0,37	100,00	
Finančné operácie	120 000	519 124	551 712,30	32 588,30	 106,28	
400 Príjmy z transakcií s fin. aktívami a fin. pasívami	120 000	519 124	551 712,30	32 588,30	106,28 	
410 Zo splátok tuzemských úverov, pôžičiek a návratných              finančných výpomocí ( len istín )	0	0	3 319,39	3 319,39		
411Od úverovaných subjektov 	0	0	3 319,39	3 319,39		
     411007 Od nefinančného subjektu	0	0	3 319,39	3 319,39		
450 Z ostatných finančných operácií	120 000	 519 124 	 548 392,91	29 268,91	105,64 	
452 Z konkurzu, likvidácie a exekúcie	0	224 848	244 848,04	0,04	100,00	
453Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov 	0	142 276	178 964,78	36 688,78	125,79	
454 Prevod prostriedkov z peňažných fondov	120 000	132 000	124 580,09	-7 419,91	94,38	
         454 001 Z rezervného fondu obce  a z rezervného
                        fondu vyššieho územného celku	0	 12 000	 12 000,00	0,00	100,00	
         454 002 Z ostatných fondov obce a z ostatných fondov
                        vyššieho územného celku	120 000	 120 000	 112 580,09	-7 419,91	93,82 	

V časti bežné príjmy bolo vykázané plnenie na 97,87 %, keď vo finančnom vyjadrení tieto predstavovali celkom 48 906 159,35 €. Na plnenie bežných príjmov malo  vplyv prekročenie plnenia príjmov rozpočtových organizácií mesta – škôl a školských zariadení oproti upravenému rozpočtu o sumu 431 038,72 €, čo predstavuje plnenie na 149,68 % a naopak nenaplnenie príjmov mesta bez rozpočtových organizácií – škôl a školských zariadení oproti upravenému rozpočtu o sumu 1 495 029,37 €, čo predstavuje plnenie na 96,96 %.  
Najväčší výpadok v plnení príjmov oproti upravenému rozpočtu bol zaznamenaný:
-     pri dani za tovary a služby, kategória 130 o sumu 482 179,42 €, čo predstavuje plnenie len 
      na 89,18 % ,
-	pri príjmoch z podnikania a z vlastníctva majetku, kategória 210 o sumu 345 781,94 €, čo predstavuje plnenie len na 89,66 %,
-	pri príjmoch z administratívnych a iných poplatkoch a platbách, kategória 220 o sumu 107 872,85 €, čo predstavuje plnenie len na 95,77 %. 
V časti kapitálové príjmy bolo vykázané plnenie na 113,24 %, čo vo finančnom vyjadrení predstavuje celkom 606 909,19 €. z toho plnenie nedaňových  príjmov (200) bolo            vo výške 440 193,80 € a plnenie v hlavnej kategórii granty a transfery (300) bolo vo výške          113 964,39 €. Na prekročenie kapitálových príjmov o sumu 70 941,19 € oproti upravenému rozpočtu  malo vplyv prekročenie:
-	kapitálových príjmov, kategória 230 vo výške 66 066,80 €,
-	tuzemských kapitálových grantov a transferov, kategória 320 vo výške 4 874,39 €.
	V časti finančné operácie – príjmy bolo vykázané plnenie príjmov na 106,28 %, čo vo finančnom vyjadrení predstavuje celkom 551 712,30 €. Na prekročenie týchto príjmov o sumu 32 588,30 € oproti upravenému rozpočtu malo vplyv prekročenie:
-	príjmov zo splátok tuzemských úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí ( len istín ), kategória 410 vo výške 3 319,39 €,
-	príjmov z ostatných finančných operácií, kategória 450 vo výške 29 268,91 €.

Celkové plnenie rozpočtu príjmov bolo v sume 50 064 780,84 €, čo predstavuje oproti upravenému rozpočtu plnenie na 98,12 %. Rozpočtované príjmy neboli naplnené v sume 960 461,16 €. 

C.2  Čerpanie výdavkov mesta k 31. 12. 2012 

Plnenie rozpočtu mesta za rok 2012 vo výdavkovej časti je uvedené v nasledovnom prehľade:
Tabuľka č. 3	
 	Schválený rozpočet	Upravený rozpočet	Čerpanie výdavkov	Rozdiel čerpanie - uprav. rozp.	% plnenia	
						
	v €		
Výdavky celkom	48 668 083	51 025 242	48 425 130,71	-2 600 111,29	94,90	
600 Bežné výdavky	43 888 325	46 435 866	44 409 382,42	-2 026 483,58	95,64	
  Program 01	92 000	95 258	75 369,84	-19 888,16	79,12	
  Program 02	6 392 416	6 940 605	5 672 936,52	 -1 267 668,48	 81,74	
  Program 03	56 468	42 104	 14 630,29	 -27 473,71	 34,75	
  Program 04	492 057	565 907	 560 341,67	 -5 565,33	 99,02	
  Program 05	1 700 340	1 697 616	 1 535 607,02	 -162 008,98	 90,46	
  Program 06	4 380 000	4 427 567	 4 264 638,26	 -162 928,74	 96,32	
  Program 07	6 245 142	6 379 045	6 282 636,60	-96 408,40	98,49	
  Program 08	16 915 530	18 116 058	18 515 968,20	399 910,20	102,21	
  Program 09	934 000	970 209	904 442,96	-65 766,04	93,22	
  Program 10	1 372 900	1 372 900	1 362 913,41	-9 986,59	99,27	
  Program 11	2 254 290	2 568 109	2 501 539,49	-66 569,51	97,41	
  Program 12	1 519 404	1 523 030	1 369 588,06	-153 441,94	89,93	
  Program 13	1 533 778	1 737 458	1 348 770,10	-338 687,90	77,63	
700 Kapitálové výdavky 	2 079 758	1 879 376	1 328 632,16	-550 743,84	70,70	
  Program 01	40 000	22 242	3 948,00	-18 294,00	17,75	
  Program 02	504 200	469 914	201 320,40	-268 593,60	42,84	
  Program 03	81 258	43 258	15 509,58	-27 748,42	35,85	
  Program 04	90 500	80 499	79 875,69	-623,31	99,23	
  Program 05	80 000	114 000	113 935,56	-64,44	99,94	
  Program 06	0	0	0,00	0,00	0	
  Program 07	405 000	  335 967	154 323,66	-181 643,34	45,93	
  Program 08	175 000	171 222	171 081,09	-140,91	99,92	
  Program 09	40 000	    99 319	94 319,13	-4 999,87	94,97	
  Program 10	70 000	0	0,00	0,00	 0	
  Program 11	15 000	31 690	31 214,63	-475,37	 98,50	
  Program 12	420 000	391 700	350 341,10	-41 358,90	 89,44	
  Program 13	158 800	119 565	112 763,32	-6 801,68	 94,31	
Finančné operácie	2 700 000	2 710 000	2 687 116,13	-22 883,87	99,16	
  Program 02	2 700 000	2 700 000	2 677 116,13	-22 883,87	99,15	
  Program 10	0	5 000	5 000	0	100	
  Program 12	0	5 000	5 000	0	100	

C.2.1  Bežné výdavky

V časti bežné výdavky bolo vykázané čerpanie v sume 44 409 382,42 €,                         čo predstavuje oproti upravenému rozpočtu v sume 46 435 866 € nedočerpanie o 2 026 483,58 €. Čerpanie  bežných výdavkov bolo na 95,64 %.

Tabuľka č. 4	
Prehľad bežných výdavkov podľa jednotlivých oblastí mesta k 31. 12. 2012 v €	
Programové  rozpočty mesta	Upravený rozpočet	Čerpanie rozpočtu	Rozdiel	% čerpania	
					
Program 01	95 258	75 369,84	-19 888,16	79,12%	
Program 02	 6 940 605	 5 672 936,52	 -1 267 668,48	 81,74%	
Program 03	 42 104	 14 630,29	 -27 473,71	 34,75%	
Program 04	 565 907	 560 341,67	 -5 565,33	 99,02%	
Program 05	 1 697 616	 1 535 607,02	 -162 008,98	 90,46%	
Program 06	 4 427 567	 4 264 638,26	 -162 928,74	 96,32%	
Program 07	6 379 045	6 282 636,60	-96 408,40	98,49%	
Program 08	18 116 058	18 515 968,20	399 910,20	102,21%	
Program 09	970 209	904 442,96	-65 766,04	93,22%	
Program 10	1 372 900	1 362 913,41	-9 986,59	99,27%	
Program 11	2 568 109	2 501 539,49	-66 569,51	97,41%	
Program 12	1 523 030	1 369 588,06	-153 441,94	89,93%	
Program 13	1 737 458	1 348 770,10	-338 687,90	77,63%	
Bežné výdavky	46 435 866	44 409 382,42	-2 026 483,58	95,64%	

V programe 08 – Vzdelávanie bolo vykázané vyššie čerpanie bežných výdavkov oproti upravenému rozpočtu o 399 910,20 €, t. j. čerpanie na 102,21 %. 

C.2.2  Kapitálové výdavky

V časti kapitálové výdavky bolo vykázané čerpanie v sume 1 328 632,16 €,                 čo predstavuje oproti upravenému rozpočtu nedočerpanie o sumu 550 743,84 €. Čerpanie kapitálových výdavkov bolo na 70,70 %.
Čerpanie kapitálových výdavkov mesta bez rozpočtových organizácií – škôl a školských zariadení bolo vo výške 1 254 865,16 €, čo oproti upravenému rozpočtu 1 805 609 € predstavuje čerpanie na 69,50 %. 
Čerpanie kapitálových výdavkov rozpočtových organizácií mesta – škôl a školských zariadení bolo vo výške 73 767,00 €, čo oproti upravenému rozpočtu 73 767 € predstavuje čerpanie na 100,00 %.

Tabuľka č. 5	
Prehľad kapitálových výdavkov podľa jednotlivých programov mesta k 31. 12. 2012 v €	
Programové rozpočty mesta	Upravený rozpočet	Čerpanie rozpočtu	Rozdiel	% čerpania	
					
Program 01	22 242	3 948,00	-18 294,00	17,75%	
Program 02	469 914	201 320,40	-268 593,60	42,84%	
Program 03	43 258	15 509,58	-27 748,42	35,85%	
Program 04	80 499	79 875,69	-623,31	99,23%	
Program 05	114 000	113 935,56	-64,44	99,94%	
Program 06	0	0,00	0,00	0	
Program 07	  335 967	154 323,66	-181 643,34	45,93%	
Program 08	171 222	171 081,09	-140,91	99,92%	
Program 09	    99 319	94 319,13	-4 999,87	94,97%	
Program 10	0	0,00	0,00	 0	
Program 11	31 690	31 214,63	-475,37	 98,50%	
Program 12	391 700	350 341,10	-41 358,90	 89,44%	
Program 13	119 565	112 763,32	-6 801,68	 94,31%	
Kapitálové výdavky	1 879 376	1 328 632,16	-550 743,84	70,70%	

                                                                                                           
C.2.3  Finančné operácie

Finančné operácie - výdavky  boli v  roku 2012 rozpočtované vo výške  2 700 000 €,   upravený rozpočet bol vo výške 2 710 000 €, Čerpanie bolo vo výške 2 687 116,13 €, z toho: - splátky istín z poskytnutých bankových úverov a úverov zo ŠFRB – boli v sume 
  2 677 116,13 €. 
- účasť na majetku – v tuzemsku- peňažný vklad Mesta Žilina do hodnoty základného imania dvoch spoločností a to:
spoločnosti Mestská krytá plaváreň, s. r. o.  v sume 5 000 €,
spoločnosti Žilbyt, s. r. o. v sume 5 000 €. 
Čerpanie týchto výdavkov bolo na 99,16 %.

C.2.4. Celkové čerpanie výdavkov 

  
Celkové čerpanie výdavkov bolo v sume 48 425 130,71 €, čo predstavuje oproti upravenému rozpočtu plnenie na 94,90 %. Rozpočtované výdavky neboli vyčerpané v sume 2 600 111,29 €. Na toto plnenie za rok 2012 malo vplyv najmä nedočerpanie bežných výdavkov, keď tieto boli čerpané na 95,64 %, čo predstavuje nedočerpanie bežných výdavkov v sume 2 026 483,60  € a nedočerpanie kapitálových výdavkov, keď tieto boli čerpané na 70,70 %, čo predstavuje nedočerpanie kapitálových výdavkov v sume 550 743,84 € a nedočerpanie finančných operácií – výdavkov, keď tieto boli čerpané na 99,16 %, čo predstavuje nedočerpanie týchto výdavkov v sume 22 883,87 €. 

D.  Majetok mesta 

Majetok Mesta Žilina, rozpočtových organizácií a príspevkových organizácií  k 31. 12. 2012 bol v celkovej obstarávacej cene 595 517 062,40 € a v zostatkovej cene 517 405 833,36 €, ktorý je za Mesto Žilina, rozpočtové a príspevkové organizácie a celkom mesto uvedený v nasledovnom prehľade:  

Stav neobežného majetku k 31. 12. 2012 za Mesto Žilina, rozpočtové a príspevkové organizácie a celkom za mesto je uvedený v nasledovnom prehľade:

 
V roku 2012 bol obstaraný dlhodobý nehmotný majetok v obstarávacej cene za Mesto Žilina celkom v sume 33 115,27 €,  z toho:
účet 013 softvér – o 21 980,47 €
účet 019 ostatný dlhodobý nehmotný majetok – o 468,00 €
účet 041 obstaranie dlhodobého nehmotného majetku – o 10 666,80 €
V roku 2012 bol obstaraný dlhodobý hmotný majetok v obstarávacej cene za Mesto Žilina celkom v sume 28 805 610,43 €,  z toho:
účet 021 stavby – o 1 098 227,17 €
účet 022 samostatné hnuteľné veci  - o  231 352,59 €
účet 023 dopravné prostriedky – o 2 300,00 €
účet 031 pozemky – o 26 097 447,92 €
účet 032 umelecké obrazy a zbierky – o 2 380,00 €
účet 042 obstaranie dlhodobého hmotného majetku – o 1 373 902,75 €
V roku 2012 bol obstaraný dlhodobý finančný majetok v obstarávacej cene za Mesto Žilina celkom v sume 47 913 226,44 €,  z toho:
účet 061 podielové cenné papiere a podiely v dcérskej spoločnosti – o 45 269 991,98 €
účet 062 podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom – o	    
              2 633 233,79 €
účet 063 realizované cenné papiere a podiely – o 0,67 €
účet 043 obstaranie dlhodobého finančného majetku –  o 10 000,00 €

E  Pohľadávky a záväzky mesta k 31. 12. 2012

Pohľadávky a záväzky Mesta Žilina, rozpočtových a príspevkových organizácií               v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta a za mesto celkom k 31. 12. 2012.     

E.1   Prehľad pohľadávok mesta k 31. 12. 2012

	
Stav pohľadávok celkom za Mesto Žilina, rozpočtové organizácie a príspevkové organizácie k 31. 12. 2012 bol v sume 23 252 312,53 €. 

Stav dlhodobých pohľadávok za Mesto Žilina, rozpočtové organizácie a príspevkové organizácie k 31. 12. 2012 bol v sume 17 137 310,98 €. Dlhodobé pohľadávky predstavujú Iné pohľadávky účet 378 vo výške 17 137 310,98 € z toho:
-	za Mesto Žilina 17 117 330,78 € voči Obytnému súboru Krasňany,
-	za príspevkové organizácie 19 980,20 € z toho: voči Jozefovi Senkovi 16 590,92 €, Reštaurácii SUNRAY 508,70 €, H.A.D.A, s. r. o. Martin 2 880,58 €.
Stav krátkodobých pohľadávok za Mesto Žilina, rozpočtové organizácie a príspevkové organizácie  k  31. 12. 2012 bol v sume 6 115 001,55 €. 
Najvyšší objem krátkodobých pohľadávok v sume 3 380 520,98 € predstavujú Pohľadávky z nedaňových príjmov obcí a VÚC účet 318. Sú to pohľadávky Mesta Žilina, z ktorých najväčšie sú:
-	pohľadávky voči II. účtovnému okruhu – Bytové hospodárstvo  a tvoria 55,59 %,
-	pohľadávky z nájomných zmlúv a tvoria 7,16 %,
-	pohľadávky za komunálny odpad a tvoria 26,63 %
-	pohľadávky voči Žilinskej parkovacej spoločnosti a tvoria 2, 57 % 
Druhý najvyšší objem krátkodobých  pohľadávok v sume 1 751 908,90 € predstavujú Pohľadávky z daňových príjmov obcí a VÚC účet 319. Sú to pohľadávky Mesta Žilina, z ktorých najväčšie sú:
-	pohľadávky za daň z nehnuteľnosti a tvoria 98,04 %,
-	pohľadávky za užívanie verejného priestranstva a tvoria 0,53 %,
-	pohľadávky za daň za ubytovanie a tvoria 0,44 %.
Tretí najvyšší objem krátkodobých pohľadávok v sume 908 355,14 € predstavujú Iné pohľadávky účet 378. Sú to pohľadávky:
-	 Mesta Žilina vo výške                    902 447,23 €,
-	rozpočtových organizácií vo výške     5 377,74 €,
-	príspevkových organizácií vo výške      530,17 €.

Pohľadávky za Mesto Žilina k 31. 12. 2012 po lehote splatnosti boli v sume 4 260 319,98 €.                                                                                                                            
Z celkovej sumy pohľadávok za Mesto Žilina vo výške 23 187 058,93 € boli tvorené opravné položky vo výške 1 387 186,89 €. Opravné položky k pohľadávkam sa tvoria najmä k pohľadávkam, pri ktorých je opodstatnené predpokladať, že ich dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí, k sporným pohľadávkam voči dlžníkom, s ktorými sa vedie spor o ich uznanie. Opravné položky boli vytvorené v súlade so zákonom o účtovníctve.
Odporúčam zaoberať sa  nevymožiteľnými pohľadávkami a to predovšetkým pohľadávkami z nedaňových príjmov voči zlikvidovaným právnickým osobám alebo fyzickým osobám a pohľadávkami z nedaňových príjmov po likvidovaných podnikoch. 

E.2   Prehľad záväzkov mesta k 31. 12. 2012

	Prehľad záväzkov za Mesto Žilina, rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie a za mesto celkom je uvedený v nasledovnej tabuľke.

   Tabuľka č. 10

Stav záväzkov celkom za Mesto Žilina, rozpočtové organizácie a príspevkové organizácie k 31. 12. 2012 bol v sume 69 856 416,33 €.
Dlhodobé záväzky celkom k 31. 12. 2012 predstavovali sumu vo výške 24 059 308,33 €.  Najväčšiu časť dlhodobých záväzkov tvorili Ostatné dlhodobé záväzky účet 479 v celkovej výške 16 552 121,49 €. Sú to záväzky Mesta Žilina, z ktorých: 
-	v sume 16 388 173,54 € záväzok splatný v rokoch za poskytnuté úvery zo ŠFRB
-	v sume 163 947,95 € záväzok voči bytovému hospodárstvu splatný v roku (Fond opráv –povinná tvorba v zmysle zákona č.182/1993 Z.z. o vlastníctve bytov a nebytových priestorov)
Druhú najväčšiu časť dlhodobých záväzkov tvorili Iné záväzky účet 379 v celkovej výške 7 453 898,25 € z toho za Mesto Žilina 7 453 897,68, z ktorých:
-	v sume 7 374 214,20 € je záväzok voči VÚB – Projekt „Revitalizácia pozemných komunikácii v Meste Žilina“ ktorá bola schválená uznesením č.89/2009 na zasadnutí MZ dňa 29.06.2009, na základe ktorej víťazný uchádzač realizáciu stavebných prác zabezpečí z vlastných alebo cudzích zdrojov, pričom mesto bude túto investíciu splácať v pravidelných ročných splátkach  počas pätnástich rokov. (Zmluva o dielo č.87/2009/0/3 medzi Mestom Žilina  a Doprastav a.s. zo dňa 31.08.2009 v znení Dodatku č.1 zo dňa 25.01.2010   
-	v sume 61 098,00 € je záväzok voči KZ Saleziáni za kúpu pozemkov v celkovej čiastke 173 098.-€ (KZ č.12/právne/2012 zo dňa 2.2.2012), pričom úhrada bola dohodnutá formou dvoch splátok  za rok a to od roku 2012 do roku 2014.
-	v sume 18 585,48 € je záväzok voči JUDr. Wertlenovej na základe Dohody o úhrade trov právnej služby ev.č.500/2012 zo dňa 22.10.2012 v celkovej čiastke 36 585,45€ formou splátkového kalendára v čiastke 18 000.-€ do 30.6.2013  a 18 585,48€ do 30.6.2014

Vývoj dlhodobých záväzkov podľa typu organizácií za roky 2010 – 2012 je uvedený v nasledovnom prehľade v EUR: 

Krátkodobé záväzky k 31. 12. 2012 predstavovali sumu v celkovej výške     5 515 981,13 € z toho:
-	záväzky Mesta Žilina vo výške                     4 022 067,37 €,
-	záväzky rozpočtových organizácií vo výške 1 433 158,07 €,
-	záväzky príspevkových organizácií vo výške    60 755,69 € 
Najväčšiu časť krátkodobých záväzkov tvorili Iné záväzky účet 379 v celkovej výške 1 950 853,38 €  z toho za Mesto Žilina 1 913 101,23 € z ktorých hlavnú časť tvoria:
-	záväzky voči DPMŽ predstavujú sumu 967 114,00 € za stratu MHD za roky        2009-2010 a sumu 205 126,86 € za verejné osvetlenie,
-	záväzky voči VÚB predstavujú sumu 663 878,38€ - ročná splátka investície  z projektu „Revitalizácia pozemných komunikácii v Meste Žilina“, 
Druhú najväčšiu časť krátkodobých  záväzkov tvorili záväzky za Prijaté preddavky účet 324 v celkovej výške 1 262 882,35 € z toho za Mesto Žilina 1 053 067,58 €. Sú to prijaté zálohy za služby od nájomníkov za II. účtovný okruh  Bytterm a.s.
Tretiu najväčšiu časť krátkodobých záväzkov tvorili záväzky Dodávatelia účet 321 v celkovej výške 705 291,21 € z toho:
-	záväzky Mesta Žilina vo výške                     608 426,97 €,
-	záväzky rozpočtových organizácií vo výške   82 091,78 €,
-	záväzky príspevkových organizácií vo výške 14 772,46 €.

Krátkodobé záväzky po lehote splatnosti predstavovali ku dňu 31. 12. 2012 celkovú sumu  38 867,13 €.

Vývoj krátkodobých záväzkov podľa typu organizácií za roky 2010 – 2012 je uvedený v nasledovnom prehľade v EUR:

 
Iné záväzky  spolu k 31.12.2012 predstavovali celkovú výšku 40 281 126,87 € z toho:
-	za Mesto Žilina  výšku            40 209 611,86 €,
-	za príspevkové organizácie  výšku 71 515,01 €.
Z týchto záväzkov najväčšiu časť tvoria za Mesto Žilina bankové úvery a výpomoci vo výške 39 786 245,78 €.
                                                                                                                                                                                                    
F   Stav  a  vývoj  dlhu
  
Zákon č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v § 17 stanovuje pravidlá používania návratných zdrojov financovania. Pre vyhodnotenie stavu a vývoja dlhu je potrebné uviesť nasledovné rozhodujúce údaje:
Celková suma evidovaných a zúčtovaných záväzkov z návratných zdrojov financovania k 31.12.2012 vykazuje nasledovný stav:
•	Stav nesplatených úverov v komerčných bankách 	      22 213 119,58  €
Výška splatenej istiny a úrokov za rok 2012 	        	         2 807 910,39 €
•	Výška návratnej finančnej výpomoci zo ŠR 	                  17 573 126,20  €
•	Stav nesplatených úverov zo ŠFRB			      16 388 173,54  €

Bežné príjmy dosiahnuté za rok 2011 		                   46 479 451,30 €
V zmysle §17 ods. 6  obec a vyšší územný celok môžu na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak:
a)	celková suma dlhu obce alebo vyššieho územného celku neprekročí 60% skutočných   bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka“
bežné príjmy : 								46 479 451,30 €
60% bežných príjmov	 						27 887 670,78 €

1.	bez návratnej finančnej výpomoci 
Zostatok nesplatených úverov k 31.12.2012 (komerčné banky): 	22 213 119,58 €
Ukazovateľ dlhu -  47,79%

2.	vrátane návratnej finančnej výpomoci
Zostatok nesplatených úverov v komerčných bankách + výška návratnej finančnej výpomoci zo ŠR k 31. 12. 2012 						 39 786 245,78 €
Ukazovateľ dlhu -  85,59%

Počet obyvateľov k 31.12.2012                                                               84 225
suma dlhu na 1 obyvateľa v €                                                              472,38 €

b)	suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov neprekročí 25% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtovaného roka
bežné príjmy:								46 479 451,30 €
25% bežných príjmov							11 619 862,82 €
Splátky istiny a úrokov za rok 2012	(komerčné úvery)		  2 807 910,39 €
ukazovateľ dlhu : 6,04%
Z uvedeného vyplýva, že Mesto Žilina za rok 2012 v otázke dlhu
1.	pri započítaní len komerčných úverov do celkového dlhu mesta  zákonná podmienka ustanovenia §17 ods. 6a) a 6b) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách bola  splnená
2.	pri započítaní komerčných úverov aj návratnej finančnej výpomocí  do celkového dlhu mesta , celkový dlh mesta  prevýšil zákonnú podmienku ustanovenia §17 ods. 6a) a 6b) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách   -   vyšší ako 60 % bežných príjmov v roku 2011.

V rámci záväzkov mesta sú  evidované aj poskytnuté úvery zo ŠFRB v celkovej zostatkovej hodnote  k 31.12.2012 v sume 16 388 173,54 €. 
V zmysle § 17 ods. 8 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy: „Do celkovej sumy dlhu obce podľa odseku 7 sa nezapočítavajú záväzky z úverov poskytnutých z bývalých fondov a z úverov zo ŠFRB na výstavbu obecných nájomných bytov vo výške splátok úveru, ktorých úhrada je zahrnutá v cene ročného nájomného za obecné nájomné byty. ...“  Na základe Uznesenia MZ v Žiline č 45/2007 bol upravený predpis ekonomického nájomného za nájomné byty obstarané z prostriedkov ŠFRB. V tomto duchu správca bytov bol upovedomený a realizuje výber nájomného a následne poukazuje na mesto, pričom aj  po preverení skutočností v účtovnej evidencii sú splátky zahrnuté v predpise ekonomického nájomného a prichádzajú na mesto, odkiaľ sú postúpené na úhrady splátok úverov zo ŠFRB. 
Na základe prijatého uznesenia MZ č.5/2013 z 27. zasadnutia Mestského zastupiteľstva v Žiline, konaného dňa 28.01.2013 bola schválená Dohoda o splátkovom kalendári medzi Mestom Žilina  a Ministerstvom hospodárstva SR o vrátení  135 159 000 Sk  ( 4 486 456,88 EUR) zo Zmluvy o vrátení finančných prostriedkov do štátneho rozpočtu č.669/2005-500-001, ktoré boli Mestu Žilina poukázané v rokoch 2004 a 2005 na regionálny rozvoj. Prvú mimoriadnu splátku zo Zmluvy o vrátení finančných prostriedkov sa mesto zaviazalo uhradiť Ministerstvu hospodárstva najneskôr do 28.06.2013 a to vo výške   10 000,88 €. Nakoľko finančné plnenie tohto záväzku nastane v prvej polovici tohto  rozpočtového roka , je potrebné venovať zvýšenú pozornosť dostatočnej tvorbe a finančnej rezerve na splnenie záväzku,  nakoľko v prípade omeškania čo len jednej splátky  z tejto Dohody o splátkovom kalendári  zmysle čl. 4 .ods. 4.7. sa stane splatný celý  dlh. 
Záväzkové povinnosti vyplývajúce z tohto splátkového kalendára  budú mať priamy dopad pre posudzovanie celkového dlhu obce za rok 2013 a v následných rozpočtových rokoch, až do roku 2028, kedy bude v zmysle Zmluvy o vrátení finančných prostriedkov uhradená posledná kvartálna splátka v sume 64 790.-€. Súbežne s plnením  záväzku zo Zmluvy o vrátení finančných prostriedkov voči Ministerstvu hospodárstva  SR,  pre Mesto Žilina na konci roka 2014 nastane  plnenie aj zo Zmluvy o návratnej finančnej výpomoci pre Mesto Žilina v čiastke 529 408 tis. Sk ( 17 573 126,20 €), ktorá bola podpísaná v súlade s uznesením vlády SR č.850 zo dňa 26.10.2005 medzi Mestom Žilina a Ministerstvom financií SR (reg.č.MF/025647/2005-441) a Ministerstvom hospodárstva SR (reg. č. MHSR:616/2005-500-001)  o poskytnutí návratnej finančnej výpomoci na  realizáciu výstavby obytného súboru Krasňany.

Na základe uvedeného, ako hlavný kontrolór mesta neodporúčam vstupovať do budúcich záväzkov finančného charakteru z titulu stavu a vývoja celkového dlhu mesta a schopnosti a možnosti včasného plnenia stanovených termínov splátok vyplývajúcich z prijatých a platných  zmlúv. 

G.   Prehľad o poskytnutých zárukách 

Mesto Žilina v roku 2012 neposkytlo žiadne záruky.

H.    Údaje o podnikateľskej činnosti

        V roku 2012 Mesto Žilina nevykonávalo podnikateľskú činnosť.

CH.  Výsledok hospodárenia mesta  

Z rekapitulácie čerpania rozpočtu mesta za rok 2012 vyplýva, že celkový príjem bežného a kapitálového rozpočtu predstavoval 49 513 068,54 €, celkové výdavky bežného a kapitálového rozpočtu predstavovali 45 738 014,58 € a výsledok hospodárenia  predstavuje  sumu 3 775 053,96 €, ktorý je potrebné upraviť o nevyčerpané prostriedky zo štátneho rozpočtu, nevyčerpané prostriedky z rozpočtu EÚ alebo na základe osobitného predpisu o sumu 154 219,91 €, čo predstavuje prebytok rozpočtu vo výške 3 620 834,05 €.                                                                         
Zostatok disponibilných zdrojov k 31. 12. 2012 predstavoval 1 639 650,13 €, z ktorého po vylúčení zostatku nevyčerpaných účelovo určených prostriedkov poskytnutých  zo štátneho rozpočtu, z rozpočtu EÚ alebo na základe osobitného predpisu vo výške 154 219,91 € a vylúčení zostatku účelovo určených finančných prostriedkov z rokov 2009 – 2011 vo výške 56 272,78 €, ktoré boli v roku 2012 zapojené do rozpočtu mesta prostredníctvom príjmových finančných operácií predstavoval k 31.12.2012 celkový prebytok rozpočtu vrátane finančných operácií výšku 1 429 157,44 €, ktorý je navrhnutý v súlade s § 15  zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov rozdeliť:
- do rezervného fondu mesta odviesť 1 029 157,44 €
- do fondu rozvoja bývania odviesť 400 000 € 

I   Peňažné  fondy 

Mesto Žilina  vytvára  rezervný  fond, fond rozvoja bývania a  sociálny  fond.

Rezervný fond – stav fondu k  01. 01. 2012 predstavoval celkom 441 657,95 €. V roku 2012   bol príjem do fondu z finančného usporiadania roku 2011 vo výške 561 489,66 € a použitie na úhradu dodávateľských faktúr vo výške 12 000 €.
Zostatok fondu k 31.12.2012 predstavoval celkom 991 147,61 €.

Fond rozvoja bývania – stav fondu k 01.0.2012 predstavoval celkom 120 185,04 €. V roku 2012 nebol žiaden príjem do fondu a použitie bolo na úhradu dodávateľských faktúr vo výške 112 580,09 €.
Zostatok fondu k 31.12.2012 predstavoval celkom 7 604,95 €.

Sociálny fond  –  stav fondu k 01.01.2012 predstavoval celkom 12 327,02 €. V roku 2012 príjem do fondu tvorba fondu predstavovala výšku 36 967,46 € a použitie bolo na príspevok na stravné zamestnancom, jubileá a ostatné čerpanie podľa kolektívnej zmluvy vo výške 38 027,08 €.
Zostatok fondu k 31.12.2012 predstavoval celkom 11 267,40 €.

J  Posúdenie súladu návrhu Záverečného účtu mesta za rok 2012 s príslušnými všeobecne záväznými právnymi predpismi

     Návrh záverečného účtu mesta za rok 2012 je v súlade s príslušnými ustanoveniami 
zákona NR SR č. 583/2004  Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene 
a doplnení niektorých zákonov.

Záver

V súlade s  § 18f  ods. 1 písm. c) zákona Slovenskej národnej rady č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, ako aj v súlade s § 16 ods. 10 zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových  pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov odporúčam Mestskému zastupiteľstvu    v Žiline uzatvoriť prerokovanie návrhu  Záverečného účtu mesta za rok 2012 s výrokom
         
„celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“